住まいの税金の記事一覧｜刈谷市・高浜市エリアの不動産売却はセンチュリー21ケヤキ住建｜ケヤキ住建株式会社

【住宅ローン減税】制度の概要

• ●毎年の住宅ローン残高の1%を10年間、
•  
• 所得税から控除

• ●所得税で控除しきれない分は住民税からも一部控除

• ●住宅ローンの借入れを行う個人単位で申請

• ●令和元年10月の消費税率引上げにあわせて
•  
• 控除期間を13年間に拡充

住宅ローン減税は、新築住宅だけでなく

中古住宅も対象となります。

また、増築や一定規模以上の修繕・模様替え、

省エネ・バリアフリー改修なども

100万円以上の工事費の場合は、

住宅ローン減税の対象となります。

ただし、省エネやバリアフリーの場合は、

別のリフォーム減税（特定増改築等住宅借入金等特別控除）の方が

有利な場合がありますので、よくご確認ください。

（リフォーム減税との重複利用はできません。）

弊社には刈谷市・大府市はもちろん

三河エリアに強く、

売却経験の豊富なスタッフが在籍しております。

三河エリアのマンションの売却や買取り希望の方、

ご所有不動産の資産の運用・相続のご相談は

センチュリー21　ケヤキ住建にお任せください！

【認定低炭素住宅】取得したときの減税制度





一定の認定低炭素住宅の

新築・購入に認められます。



①と②は選択制となっています。



③は①②とも併用することができます。

①｢住宅ローン控除｣

10年間にわたり､最高500万円が

控除されます。

対象になるローン残高は5,000万円。

詳細は｢認定長期優良住宅｣と同様で

対象期間は2022年12月31日まで。

②｢投資型減税｣

上記の｢認定長期優良住宅｣の

②｢投資型減税｣と同様です。

③登録免許税の軽減

･所有権の保存登記０.1％(本則0.4％)

･所有権の移転登記０.1％(本則２％)

※2022年3月31日までの

取得に適用されます。
























弊社には刈谷市をはじめ、高浜市、安城市

三河エリアに強く、売却経験の豊富なスタッフが

在籍しております。

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【認定長期優良住宅】取得したときの減税制度

｢認定長期優良住宅｣を

新築・購入しますと次のような

減税メリットが受けられます。

①｢住宅ローン控除｣

②ローン減税を適用しないケースでは

｢投資型減税｣

③固定資産税・不動産取得税・登録免許税

①と②は選択制。



③は①②とも併用することができます。

①｢住宅ローン｣控除

10年間にわたり、最高500万円が

控除されます。

対象になるローン残高は5,000万円、

対象期間は2022年12月31日まで。

②｢投資型減税｣

2014年4月1日から2021年12月31日までが

適用期間となります。

｢認定長期優良住宅｣を取得し居住した場合、

年間所得は3,000万円以内など、

｢特定取得｣で一定の要件のもとに

標準的な性能強化費用相当額

(最高650万円の10％の65万円相当額を

その年分の所得税額から控除でき、

控除しきれない税額は翌年分の所得税から

控除することができます。

③その他軽減される税制

2009年6月4日から2022年3月31日までが

適用期間で次の軽減措置があります。

｢認定長期優良住宅｣として認定されるには､

地方自治体に｢長期優良住宅建築等計画｣を

申請します(通常は住宅メーカーや

ディベロッパーなどが行います)。

計画書が国土交通省が定める下記の

認定基準などを満たしていれば､

前記①または②と③の減税措置が

受けられます。

【税額控除】中古住宅をリフォームしたとき





①リフォームローン型減税



・適用期限は2021年12月31日まで

・年末のローン残高限度額1,000万円

・控除期間5年間､

年間控除限度額12万5,000円､

5年間最高62万5,000円

・一定要件を満たす工事





②リフォーム投資型減税



・適用期限は2021年12月31日まで

・対象工事限度額､一定要件を満たす

バリアフリー･省エネ･耐震･

三世代同居対応一定の

耐久性向上改修工事で200～600万円

・控除額は各々の工事で20～60万円

※①②のケースで三世代同居を除き

固定資産税の一定割合も

2022年３月31日まで軽減されます

(バリアフリー改修を行った場合は

床面積要件の上限は280㎡以下)｡



また､①と②は選択制となっています。

【ローン減税】受けられないケース

①適用を受ける住宅に居住

するようになった年､

その前年およびその前々年に

次の譲渡所得の特例を受けているとき。

・居住用財産の3,000万円特別控除。

・居住用財産を譲渡した場合の軽減税率。

・居住用財産の買いかえ･交換の特例。

・既成市街地等内の中高層耐火共同住宅の

建築のための買いかえ

(いわゆる等価交換)の特例。

以上の特例により取得した住宅は、

すでに大きな軽減を受けているので､

このローン減税の適用はありません。

②適用を受ける住宅に居住するように

なった年から３年の間に旧居住用資産を

売却し①の特例を受けたとき。

③10年間に所得金額が3,000万円を

超えている年かある場合は､

その超えている年分。

【住まいの税金】確定申告が必要

ローン減税を受けるためには､

確定申告が必要です

(ただし、サラリーマンの場合、

2年目からは年末調整)。



確定申告書の

｢住宅借入金(取得)等特別控除｣欄に

必要事項を記入し、一定の書類を

添付して申告します。

2014年4月1日以後に｢住宅ローン減税｣が

受けられる人で、

所得税額が住宅ローン控除額より少なく､

全額控除できないで残額がある場合､

翌年度分の住民税から自動的に

控除されます。



｢特定取得｣で所得税の課税所得金額の

7％(最高136,500円)が限度となります。



適用になるのは2021年1月1日から

2022年12月31日までの入居者に

限られます。





















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【住まい　税金】ローン減税の注意点

①住宅とともに取得した土地も

控除対象になりますが､

土地取得後２年以内に住宅を新築し､

６ヵ月以内に入居しなければなりません。



なお、建築条件付宅地分譲

(３ヵ月以内に請負契約を締結すること)

についても同様です。



また､建売住宅､マンション､中古住宅などは､

問題ありません。

②入居日は次のように決められています。



・住民票を移転する場合は

住民票を移転した日。

・住民票を移転しない場合は

建物を新築(登記)した日。

③その人の年間に支払っている

所得税額を超えて控除はされません。





















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【ローン減税】受けられる住宅の条件

①住宅の床面積は40㎡以上。

ただし40㎡以上50㎡未満の住宅は

所得金額1,000万円未満。



控除期間にこれを超える年は

適用されない。

②住宅の1/2以上を居住用にしている

(居住用部分だけが控除の対象)。

③中古住宅の場合､築年数が木造で

20年以内､耐火建築物で

25年以内であること。

④③の期間を超える新耐震基準に

適合していて証明のある住宅､

または既存住宅売買瑕疵保険に

加入している住宅

(加入後２年以内のもの)。

⑤増改築の場合は工事費用が

100万円を超えるもので､

大規模な修繕､模様替えであることなど。

⑧住宅の耐震改修工事､バリアフリー改修工事､

断熱改修工事なども⑤の対象となる。



ただし､補助金を控除。

【ローン減税】受けられる条件

住宅ローン減税の対象となる新築住宅

　｢一般住宅｣

と一般住宅より高品質で寿命が長い

｢認定長期優良住宅･認定低炭素住宅｣

があります。

①返済期間が10年以上の

住宅ローンで年末に残債があること。

②住宅を取得または増改築した日から

6ヵ月以内に住み､その年の

12月31日まで居住していること。

2016年4月1日以降に非居住者

(海外居住者)が新築･取得した

住宅についても可。

③控除を受ける年分の合計所得が

3,000万円以内であること。

①の対象となる住宅ローンは、

フラット35、民間金融機関のほか､

財形住宅融資、地方自治体の融資､

勤務先の融資などです。



なお､各年末のローン残高が

4,000万円を超えるときは、

4,000万円(一般住宅)が

限度となります。






















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【住宅ローン】減税制度

住宅ローン減税

(住宅借入金等特別控除)とは

住宅の新築・購入・中古住宅の購入・

増改築や住宅とともに取得した

土地にローンを利用した場合、

適用になる制度です。



｢一般住宅｣と｢認定長期優良住宅・

認定低炭素住宅」があり、

最高控除額が異なります。



2021年12月31日までの｢特定取得｣・

入居に限り、｢一般住宅｣は10年間

(ケースにより１３年)にわたり、

最高４００万円の所得税税額控除が

受けられます。



また「認定長期優良住宅・認定低炭素住宅」

の住宅ローン減税は控除期間10年間、

控除額は最高500万円。



なお、2021年1月１日から

2022年12月31日までに居住した

住宅は消費税10％アップにともなう

優遇措置が設けられています。